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从理赔看营业中断风险评估和保险

关注中怡2018-06-07 10:04:49


营业中断保险作为一个专业险种,其索赔处理一直以来是业界公认的难题。尤其是近几十年来,在生产组织精细化和供应链日趋复杂的大背景下,世界上巨灾频发造成了供应链上下游的多个企业同时遭遇营业中断损失,累积了难以想象的营业中断损失风险,使得企业界和保险业对于该险种的投保和保险索赔更加关注和谨慎。

作为专业的保险经纪人,我们的工作任务是充当企业的编外风险管理顾问,帮助企业妥善处理营业中断风险,使企业在突如其来的灾害和意外事故发生时,其资产和预期收益能够获得相应的保障,财务状况仍能维持正常水平。同时,在经济扩张和下行等经济出现较大调整的时期,帮助企业及时调整风险管理计划,并重新评估保险金额/限额或增加保障范围以满足企业风险状况的变化。

虽然营业中断保险的目的是为企业在损失发生后的预期利润损失提供保障,但是从实际工作中我们发现,即使投保了营业中断保险,在遭遇较大营业中断损失时,被保险人往往感觉其投保的营业中断保险无法达到其索赔预期,并因此对该险种的保障范围和保险公司的诚信产生了误解,进而质疑保险经纪人的工作。此外,由于在保单中对于如何计算营业中断保险损失表达不详,保险经纪人和被保险人在发生索赔时无从下手。虽然对保险公司和公估人抱怨不满,但也无助于索赔的顺利解决。

本文将从营业中断保险损失理赔的角度,从损失发生前和损失发生后两个阶段,对如何管理企业营业中断风险和保险提供一些实用性的意见和建议。

一、损失发生前

在损失发生前,风险经理和保险经纪人需要预先对企业进行营业中断风险评估,并采取相应的风险管控措施,使企业能够在遭遇营业中断损失时做到未雨绸缪、临危不乱。通常在此阶段的工作重点包括:

1. 妥善安排营业中断保险

投保营业中断保险的目的是保护企业在营业中断损失发生后现金流不受影响或影响可控。换句话说,企业的损益表应该在出险后还能保持和出险前大致相同的状态。营业中断保险是较为复杂的一种保险,在安排营业中断保险时以下方面要特别谨慎:

  • 争取合适的保险保障

要确保财产保险中涵盖对应的风险(如水灾、地震等自然灾害风险),根据企业的性质(如工业企业还是商业服务业等)调整使用正确的保单格式,在保单中设定好营业中断保险和财产保险的风险衔接等。

  • 确定合理的保险限额

确保保单中列明的保险限额能够合理的保障风险,尽量争取不设定限额。

  • 增加扩展条款

根据被保险人的风险特点,增加必要的拓展条款,如顾客/供应商条款、服务中断条款、索赔准备条款等,以扩展保单的保障范围。

  • 免赔额

根据被保险人的需要设置合理的免赔额,注意免赔额的措辞,以及其应用范围,避免模糊和定义不清。

  • 理解除外条款

保险经纪人要帮助风险经理理解保单的除外条款,必要时,要根据被保险人的需要,对一些标准除外条款进行调整和修改,使其契合被保险人风险管理的需要。

基本上,营业中断保险应该满足被保险人风险管理和需要,与被保险人实际的风险管控要求相匹配,这样才能在损失发生后,保证被保险人的索赔权益不受损失。

2. 计算营业中断保险金额

在投保营业中断保险时,必须要对可能的营业中断风险损失数值进行估算,并将其披露给承保人。我们通常要求被保险人投保时填写保额计算表,这个保额计算表有时是由保险公司提供,有时是采用经纪公司设计的表格,通常这些表格中都会有相应的填表指南,但是从我们在理赔时得到的反馈来看,被保险人通常都不太能看懂这些保额计算表,对于如何填制这些表格常常存在很多误解,因此导致在索赔时出现问题。

实际上保额计算是一个比较复杂的工作,很难通过填制一个简单的表格来完成,通常需要考虑被保险人的各个营业处所和营业单位的具体特点以及被保险人可能采取的风险管控措施。保险金额的计算会关系到保费、免赔额、保险限额、最大可预见损失MFL和最大可能损失PML以及被保险人内部保险费用的分摊等各个方面,需要保险经纪人和风险经理认真面对。因此,我们建议在保额计算的过程中引入专业的咨询顾问,这个专业咨询顾问不仅要通晓企业财务管理和会计准则,而且还要了解保险专业知识,其不仅能够将保额计算和保单设计实现有效的对接,而且必须在实现被保险人转移风险的意图的同时,能够与保险承保人良好沟通,对某些可能出现模糊的保障范围和条款在投保时达成谅解,避免索赔过程中因此而拖沓和扯皮。

3. 制定业务持续计划

从风险管理的角度,保险经纪人要帮助客户认识到制定业务持续计划的重要性。在全球化的大背景下,企业的存货水平相对较低,对于供应链的依赖越来越大。因此,制定一个业务持续计划,使得企业在供应链中一方断裂的情况下维持正常生产经营,对于企业长期稳定发展而言非常重要。通常制定有效的业务持续计划的企业在遭遇营业中断事故后,都能快速做出反应,从慌乱中恢复正常的生产经营秩序。考虑到营业中断保险规定了被保险人有尽力减损的义务,而被保险人因减损所发生的大额支出按照惯例需要事先征得保险公司的同意,因此预先制定的业务持续计划能够有助于保险公司尽快审批被保险人大额减损支出,同时业务持续计划也有助于增加保险经纪人和被保险人与承保人谈判保费的砝码。

4. 组建相对稳定的索赔团队

物质损失保险和营业中断保险索赔对于被保险人而言是既耗时又耗力的,不仅要准备索赔证明材料,而且还要对一些保险公司提出的要求和谈判条件做出迅速的反应。准备索赔材料的工作一般由企业的财务人员承担,这些财务人员本职工作通常都很忙碌,因此准备索赔材料、与相关部门人员沟通协调对于他们而言就是额外的负担。所以有时难免会出现这样那样的问题,可能延误索赔的进度。

为了确保在损失发生时,企业能够有条不紊地进行索赔工作,我们建议在损失发生前就预先组建相对稳定的索赔团队,分配给相关人员明确的职责和角色,具体包括:

  • 风险经理

通常作为索赔的关键联系人

  • 财务部工作人员

提供必要的损失索赔证据

  • 销售和运营部门的工作人员

提供销售或者运营受到影响的证据

  • 保险经纪人

提供保险索赔相关解释工作,并且负责和保险公司交涉

  • 风险理算人员

专业从事营业中断保险损失理算的咨询顾问,帮助计算营业中断损失并整理相关索赔证据资料

  • 指名的保险公估人

最好在保单中约定保险公估人,预先了解保险公证人的行事风格,有助于损失理赔工作的推进。

1 营业中断保险索赔流程图

二、损失发生后

在营业中断损失发生后,保险公估人通常会首先进行现场查勘,了解物质损失事故的原因、分析物质损失事故与营业中断损失的因果关系。有时在发生巨灾或者索赔金额较大的情况下,保险公司和保险公估人可能还会引入一些专业人士对事故进行鉴定,对损失索赔进行计算和对相关证据进行分析和整理。

被保险企业这时可能会面临突如其来的巨大工作压力,保险公估人会提供一个长长的列满了索赔信息的清单,要求被保险企业根据这个清单逐一准备索赔证据,并做出对应的解释和陈述,使营业中断损失和证明材料彼此印证,形成完整的证据链展现给保险公估人和保险公司。

在这个过程中,除非被保险人雇请专业的损失理算人员,否则单凭被保险企业自身的力量,很难做到在索赔证据的整理、提交和陈述过程中不出现疏漏,同时也很难确保保险公估人的理算符合营业中断保险的约定,对于被保险企业而言是公正且合理的。

通常在损失理算过程中需要关注的重点包括:

1. 设定合理的预期收入模型

我们知道营业中断保险是对于未来预期收入损失的保障,其计算基础是若未发生损失事故,被保险人本应实现的毛利润。因此,需要分析和确定保险事故前后的收入变化趋势,设计一个合理的损失计算的财务模型。

通常这个财务模型具有一定的主观因素,任何一方来设计这个模型都可能会或多或少基于有利于自己的假设。被保险企业作为保险专业的信息不对称方,常常要被动接受保险公估人或者保险公司提出的财务模型,虽然对于依据该模型计算的损失结果不满意,但是被保险企业也很难提出有针对性地驳斥论据和保险公估人或保险人商议谈判修正模型计算的损失结果。有时,被保险企业会把因此而产生的不满转嫁到保险经纪人的身上,使保险经纪人的工作压力也相应增加。

有鉴于此,在发生较大规模的营业中断损失索赔时,帮助被保险企业雇请一个专业理算顾问,有助于缓解由于信息不对称而导致的问题,顺利推进保险理赔进程。

2. 分析相关成本费用

在营业中断保险中通常涉及三类成本费用:

  • 特定营业费用/非持续费用

特定营业费用/非持续费用一般是指在被保险企业遭遇营业中断损失时,随着营业额减少而呈现等比减少的成本和费用。根据被保险企业所处的企业类型不同,特定营业费用/非持续费用也会呈现出差异。例如,对于制造类的企业而言,材料费是一项特定营业费用/非持续费用,而对于商业企业而言,采购商品的成本就是一项特定营业费用/非持续费用了。因此需要具体问题具体分析。特定营业费用/非持续费用在保险索赔中是不能得到赔偿的。

  • 持续费用

持续费用对应于特定营业费用/非持续费用的概念,是指在被保险企业遭遇营业中断损失时,随着营业额减少而不呈现等比减少的成本和费用。根据被保险企业所处的企业类型不同,持续费用也同样会呈现出差异。同时,企业中的成本和费用有时兼具持续和非持续特征,所以,有时还要针对特定费用进行细致的分析,以判定同一个成本费用项目其持续部分的比例和非持续部分的比例。有时这也需要专业人员的帮助。

  • 额外费用和费用节省

在营业中断损失发生后,被保险企业有义务采取一切可能的措施减损止损。因此,可能会发生一定的额外开支,这些额外的成本和费用开支是可以向保险公司求偿的。当然,按照保险合同的规定,求偿额外费用需要满足一些前提条件,如是否可与企业正常的成本费用分离以及是否满足经济限额的规定等。

费用节省是一个与额外费用相对应的概念,在营业中断损失事故发生后,被保险企业可能有一些持续性的成本费用由于企业的停产或停业而出现节省,这部分费用节省需要从被保险人的保险赔偿中扣除。

上述介绍的三类成本费用的处理只是一种理想状态的分析,通常情况下,如何判定成本费用属性是比较复杂的,正常经营的企业所有的成本费用都不是一成不变的,如何在变化中的大量成本费用项目中找到稳定的规律这需要专业知识和经验,并不是被保险企业或者保险经纪人能够完成的任务。因此,从有利于被保险企业获得公正赔偿的角度来看,建议被保险企业雇请专业的理赔顾问是一个明智之举。

3. 确定合理的赔偿期间

赔偿期间是指被保险企业业务受到影响的期间。这从字面上来看是一个客观概念,但在实务操作过程中,其实带有很强的主观意味。现在国内和国际上普遍通行的营业中断保险保单都把赔偿期间定义为企业营业额恢复所需要花费的时间。因此,如果建立合理的财务模型,预测在不发生营业中断风险事故时,被保险企业本应达到的营业收入水平就是一个关键问题。

赔偿期间的长短直接决定了被保险人索赔时间的长短,并进而直接决定了赔偿金额的大小,因此需要谨慎对待,需要和其他相关因素综合考量。

4. 其他保单保障条件

其他保单保障条件主要包括:

  • 免赔额

免赔额直接关系到被保险企业所能拿到的最终赔偿金额,因此确定免赔额适应的范围对于被保险企业而言就非常重要。究竟免赔额仅适用于保单主条款部分,还是也适用于附加条款部分,仅适用于保险毛利润部分,还是也适用于所有额外费用以及其他索赔费用部分,在使用期限免赔的时候,如何确定免赔期究竟是日历日还是工作日,在使用事故或者地点免赔时,如何界定事故或地点等这都需要仔细分析并加以明确。

  • 足额投保

是否足额投保对于被保险企业能够拿到的最终赔偿金额也有直接影响。如何计算足额投保是一个较为复杂的问题,采取哪个期间的营业额和毛利润率计算足额投保比率对于不同的索赔案件而言,影响是不同的,因此需要根据不同的案件特点和赔偿期的长短综合进行考量。

总之,营业中断保险是一个专业性很强的险种,从保险理赔的角度讲,许多赔案能否顺利的解决并得到被保险企业的认可,可能取决于投保营业中断保险最初的细节处理。我们希望从风险管理的角度出发,在风险评估、投保、保单维护到理赔处理的整个流程上,为被保险企业提供高标准的完善的综合风险管控服务。

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