根据媒体报道,个税改革方案已经上报国务院了,房贷利息抵扣个税,甚至教育培训费用也可以纳入抵扣项,个税递延型养老保险更是高层督办,最快年内都可以试点了。
买商业养老保险,让国家给你减税
所谓“个税递延型养老保险”,是指个人收入中用于购买商业补充养老保险时,其应缴个人所得税可延期至提取保险金时再缴税。
假设一名30岁的普通工薪阶层,计税工资为1万元,如其每月购买700元税延型商业养老保险,根据其收入所对应的20%最高税率来计算,税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元,一年即为1680元。
相比之下,如果30年后该人达到了退休年龄,按照那时的起征点及税率进行缴税,不但退休后收入变少,个税更低,而且扣除通胀因素的话,税收负担就更轻了。
所以,旺财要敲敲黑板,这项措施不但为你大大减轻了当下的纳税负担,而且本质上是国家给予购买养老保险产品个人的税收政策优惠,是鼓励你自己购买商业养老保险。
毕竟,旺财已经说过很多次了,国家养老金靠不住,还是要自己早做打算。
其实,保险业内提出实施个税递延型养老保险试点已有十年,其中让老龄化严重的上海作为首个试点率先实施的呼声最高。我们就看试点方案能不能年内出台了。
个税沦为工薪税,起征点5年未调
除了推行个税递延型养老保险外,个税改革的重要功课是“到底怎么征”。
目前我国实行的个人所得税制度其实受到广泛诟病,工薪阶层成为了纳税的主力军,富人反而有各种方式免于交税。据财政部的公开数据,2012年中国个人所得税收入5820亿元,其中,工资薪金所得项目收入为3577亿元,占61.4%,2013年,这一数字上升为62.6%。
如果你是一个三口之家的顶梁柱,另外一半因为要照顾孩子无法上班,整个家庭的收入来依赖你的工资收入,但你加班加点挣来的工资却要被扣了很大一笔个税——是不是很委屈?
上调个税起征点是试图解决这个问题的一个努力,自1980年确定为800元后历经了三次调整:2006年提高到1600元,2008年提高到2000元,2011年提高到目前的3500元,但之后这五年个税起征点再未进行上调。 
个税要加房贷利息、养老等抵扣项
事实上,目前个人所得税的税制不合理,简单地提高个税起征点并不公平。
在今年的两会上,财政部长楼继伟提到,新个税体系下,房贷利息、教育和抚养子女费用将可减税。
以“房贷利息抵个税”为例,是指在计征个人所得税时,先将房贷产生的利息作为税前减除项扣除,对扣除后的收入部分课以个人所得税。
简单来说,就是你每月的工资,先扣房贷利息,剩下部分再交税。
假设你购买了150万元的住宅,商业贷款7成,等额本息还款,月均还款额为5573元,其中约2656元是利息。
再假设你的计税工资是1.5万,改革前应纳税1284元。
但若在税前抵扣按揭贷款的利息,其他条件不变,那么只要交321元就可以了。也就是说,你可以因为这项改革,一个月多获得963元收入,每天都能吃大碗红烧牛肉面呢!
总而言之,个税改革正在加速,一旦真正落地,工薪族就真的能减负了!