河南保险价格联盟

公司收入200万,税后到手只有2.14万,很多人哭了!

楼主:企业老板商业机密 时间:2020-10-25 11:53:16

目前在中国如果自己创业,开家公司,要多高的利润才能在纳税后,还有赚头呢?200万元销售收入的公司,房租、工资、办公、材料、设备合计成本160万元,毛利40万元。创业者一阵狂喜,赚了40万元,不错……但是,如果交完各种税费,结果到手只有2.14万元!你没看错是2.14万元(不是21.4万元),是不是欲哭无泪。具体收入、成本、税收清单如下,童叟无欺。

假设你开了家公司,用黏土烧制瓷器卖,一年下来,经营状况如下:


厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税前租金,相关税费由租户负责。厂房月租1万元(税前),年租金12万。

黏土是买回来的,花了10万元。

公司有两台车,一台载重5吨的货车用来送货,一台2.5升的轿车用来办公。每年汽油费4万元。

雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等)共花了110万元。

水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了15万元。

设备维护和折旧9万元。

今年卖了200万元产品(含税)。

我今年能挣多少钱呢?是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40(万)?

当然不是,要先交税。下面算一算要交多少税:


税项1:租厂房的税费

(a) 营业税: 12*5% = 0.6(万)

(b) 城建税: 0.6*7% = 0.042(万)  (这是在城市的税率,镇的话低一点,5%)

(c) 教育费附加: 0.6*3% = 0.018(万)

(d) 房产税: 12*12% = 1.44(万)

(e) 土地使用税:

以广州为例,广州市工业用地税率分为五档:15元、12元、8元、5元、3元

按三级用地的标准,每年每平方米8元。

2000*8 = 1.6万

(f) 印花税: 12万*1‰ = 0.012万

以上(a)~(f),租厂房税费合计:0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(万)

税项2:车船税

720+480 = 0.12万

税项3:印花税

购销合同(不含增值税价)的0.3‰:

 200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(万)

税项4:增值税

(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(万)

税项5:城建税——增值税的7%

16.15*7% = 1.93(万)

税项6:教育费附加——增值税的3%

16.15*3% = 0.83(万)

税项7:地方教育费附加——增值税的1%

16.15*1% = 0.28(万)


以上1~7项税费合计:

3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(万)


下面计算税前利润,这是企业所得税的税基。计算所得税时,增值税不得抵扣成本。所以计算税前利润时,也不得用增值税抵扣成本。


税前利润 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(万)

税项8:企业所得税,税率25%

税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01(万)

下面计算企业税后利润: 4.02-1.01 = 3.01(万)

要把企业利润提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。分红需缴个人所得税。

税项9:个人所得税,税率20%

3.01*20% = 0.6(万)


企业主最后到手的钱为:3.01-0.6 = 2.41万。如果摊分到12个月的话,月收入是2008元。以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用,如果按2016~2017年广州的标准,每个月至少要交一千多元的社保费。这样企业主可支配收入每个月只有几百元。你原以为全年有40万利润,事实上在这么薄的利润之下,全年基本白干。


在以上的计算过程中,企业主缴交的税费合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56(万)

这里至少还有一项税费还没算进去:汽油税。根据2016年3月92号汽油的油价和税率,每100元汽油含税50.36元。本案中年花费4万元油钱,其中包括油税:4*50.36% = 2.01(万)

这样,企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57(万)

还要说明的是,这38.57万的税费,只包括了企业和企业主所缴税费,尚未包括企业员工所缴的个人所得税。本案中,根据员工人数和工资的不同,所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。


这个案例告诉我们,目前在我国,照章纳税的话,微利行业难有生存空间。要做就要做暴利行业。

员工月薪1万,扣除五险一金个税

实际到手7454元,但老板实际付出14410元


很多人都抱怨,说自己的工作累,上班苦,工资还低,你知道吗,其实你拿到手的工资,可是经过了几道税的关卡才到你手上的。那这其中到底是经过了几层呢?


为什么工资其实不低拿到手的却很少?


月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。今天,小编要告诉你一个残酷的现实:你到手的工资,其实还不到工资总额的六成。


而且,更残酷的是,接下来,可能还要少下去。那么,谁“扣”了你的钱?

虽然都是“心疼肉疼”的事儿,但还是觉得不吐不快。


1、说多了都是泪


月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。


目前养老保险缴费水平偏高,“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。也就是说,你拿到手的工资,还不到工资总额的六成。


那么,剩下四成多差额都去哪儿了?


税前月薪1万,五险一金、个税就要6955.70元。


税前月薪1万元,每月五险一金以及个税加一起就要6955.70元,这看起来,好像有问题,有些人可能会问,再加上交纳的个税,难道税后就拿不到3000元。这就是不了解五险一金除了个人缴纳的部分外,主要还要靠企业交纳。


(1)个人缴费-社保与公积金缴费明细:养老8%:800元;医疗2%:203(200+3)元;失业0.2%:20元;公积金12%:1200元。个人缴费合计:2223元。个税:应纳税额总计:4277元,缴纳个税:322.70元。


(2)单位缴费-社保与公积金缴费明细:养老20%:2000元;医疗10%:1000元;失业1%:100元;工伤0.3%:30元;生育0.8%:80元;公积金12%:1200元。单位缴费合计:4410元。从上面的计算中,可以知道,到手收入:10000-2223-322.70=7454.3元;单位用工支出总计:10000+4410=14410.00元。


雇主每月付出了14410元,职工个人拿到了7454.30元。之间6955.70元的差额,究竟去了哪里?下面再以图表作出说明。



其中单位缴纳的五险3210元、个人缴纳的三险1023元,上缴了社保机构;单位缴纳、个人缴纳的公积金各1200元,上缴公积金管理机构;个人所得税322.70上缴税务机构。


你税前月薪为10000元时,实际拿到手的现金为7454元,占企业实际用工成本14410元的比例为51.73%,已经超过一半了。企业需要负担的金额,约为个人到手金额的两倍。该惊叹了吧,是不是也算得让我们心惊肉跳。


当然,你可以和我辩论说,那些“五险一金”还是有相当一部分会回到我们手中的。我不管过几十年后还能不能拿回自己的养老金,就算能百分之百拿回,并且拿回的钱也已经早也贬值,那是毫无疑问的。今天我们的收入,再加上个人拿工资去消费时再缴纳的商品税款,确确实实有一半以上被政府拿走了。这一点,谁都无法否认。


2、被扣得多,别流泪,你可是在“好”企业


在不同的企业中“社保”的体现也不尽相同。武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾这样表示,从企业提供五险两金(五险:养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,两金:住房公积金和企业年金)的待遇,可以区分中国劳工等次:

(1)至多只有五险的劳工,他们一定是在中小企业工作;

(2)拥有完整五险一金的劳工,他们一定是在大企业或上市公司工作,这类就业也称为正规就业,或称体面工作;

(3)拥有丰厚的五险两金的劳工,他们大多是在垄断或暴利行业工作。


3、一比较,又吓你一跳


我国社保缴费率世界排名第一,缴费基数是邻国的4.6倍。


据清华大学教授白重恩的测算,中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%,有的地区甚至达到50%;我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一,约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国家的2.8倍,是东亚邻国的4.6倍。


4、泪啊,还是接着流


社保缴费上涨已成全国趋势。


天津市人力资源和社会保障局近日公布,2015年天津用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和14058元。按此测算,社保缴费基数下限上调282元,上限则上调了1278元,涨幅分别为11%和10%。这意味着,即便月工资不到2000元,企业和员工也得按照2812元的缴费基数下限缴纳社保。


我们梳理发现,除天津以外,福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。广西、湖北等地社保部门介绍,近年来社保缴费基数年年都会上浮,一般会根据上一年的“社会平均工资”确定。


我国社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险,统称“五险”。按照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规,社保缴费以上一年社会平均工资的60%至300%为缴纳基数。


相关专家表示,这就意味着社会平均工资增加,缴费基数也会随之上浮,上涨是普遍现象。公开资料显示,2012年北京社保缴费基数下限为1869元,2014年已提高到2317元;浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元提高到了2014年的2230元。

财政部发布的历年全国社会保险基金也呈连年上涨态势。


网友评论

@安静的慕容白:

在异地打工,为了买房子,五险一金交到异地,老了以后养老金拿不到手,还要干到65岁,恐怕50岁以后就找不到工作了。现在退休人员工资一直在涨,用的都是现在年轻人交的税,等现在的年轻人需要养老金的时候再去盘剥下一代,然而由于计划生育,又没有那么多的年轻人去盘剥。养老金有缺口,医保有缺口。


@RobinFood:

收了这么多钱,福利也不好,看病还是挂不上号,拿养老金还要延迟退休,交了这么多住房公积金,申请个贷款还要装孙子


@章友文:

这个道理30年前我就知道,绝大部分退休的人认为是政府在养他们。


@Samuel_Steve_Chan:

我就想问问失业保险在中国有个卵用?那么多的p证明,真正用到失业保险的比例有多高,有多少人?呼吁取消失业保险![怒]


@iFantasyzj:

严重同意。医疗,养老金交了半天到时候亏空了 还不一定拿的到。乡下的爹妈啥都没有,都为别人父母养老了,能活到退休,其实也是个大问题


@马靖昊说会计

目前中国法定的社保缴费之和已达工资的40%以上,在181个国家中排名第一,为北欧五国的3倍和G7国家的2.8倍,东亚邻国和地区的4.6倍。但如此高的缴费率却仍然可能导致未来退休者存在退休金支付的巨额缺口,与其这样,社保还不如改为个人保险。将钱交给它人去管理,要么管理人很聪明,要么管理人很爱你。


我们面对的是一个越来越复杂和动荡的世界;

没有一种商业模式是长存的;

没有一种竞争力是永恒的;

没有一种资产是稳固的;

作为一个企业的老板或者合伙人你有没有想过


资本经济时代的股权;

中国股权投资时代已经来临,正是中小型企业进入资本市场的最佳时机!


中国中小企业的平均寿命仅2.5年,集团企业的平均寿命仅7-8年。不仅企业的生命周期短,能做强做大的企业更是廖廖无几。企业做不长、做不大的根源当然很多,但核心根源却只有一个——企业的股权出了问题!


真格基金创始人提出:合伙人的重要性超过了商业模式和行业选择,比你是否处于风口上更重要。

企业的死亡不是死于外部的竞争,而是死于企业内耗。

中国有句老话,生意好做,伙计难搁。

股权既是一门技术,也是一门艺术。


学习股权术


员工不听话,可以叫他卷铺盖走人!股东不和,怎么办?

有多少老板因为不懂股权,掉入股权10大陷阱中

公司天天上演三国演义,五王争霸战中,业绩、利润、积极性大幅受损?

有多少公司因为陷入股权僵局,导致股东内耗而不能快速发展或影响上市大计?


企业如何进行股权配置


1、股权可以设定期限,有长期、中期和短期,你公司的股权分层了吗?股权有分层才会有身材!

2、你公司有只出钱不干活的股东吗?他的股权比例设定多少才合理?他购买股权的价格应该和你一样吗?

3、什么样的股权比例才是最合理的?如何打造完美的股权结构?

4、股权结构不合理的企业永远做不大,股权分配不好的企业很容易分裂。如何避免一山二虎、三国鼎立、五王争霸?

5、未来的趋势不是雇佣制,而是合伙人模式,什么是合伙人模式,如何建立合伙人模式?


对外融资、对内激励


除了卖产品赚钱,你知道高手如何卖股权、卖现金流赚更多更多钱吗?股权是企业无本息融资及0成本开拓市场的重要工作 


华为为什么能从4万元发展为2000多亿?因为他在90年代就开始实行全员持股,开始与客户在全国建立合资公司!

关键是任正非不到2%的股权,如何还能控制公司?

相反新浪创始人王志东当年是如何被踢出局?

小肥羊把孩子养大了叫别人爹!


15年前,马云如何锁定18罗汉,成就了今天阿里巴巴的神话?因为他一创业就有高人为他做清晰的股权规划及股权激励设计!

马云上市的事件告诉我们:

股权可以吸引人才(蔡崇信)

股权可以留住人才(18罗汉)

股权可以融资(孙正义)

股权可以打市场(与雅虎合作)

股权设计控股(马云不到10%控制公司)


股权激励的作用

1、规范员工行为、提高企业凝聚力

2、解放老板、业绩倍增

3、平衡股东关系、功臣退出机制

4、人才战略梯队、吸引同行人才


企业有5条生命线条线:


1、67%老板有完全控制权

2、51%老板有相对控制权

3、34%老板有一票否决权

4、20%界定同业竞争权利

5、10%可以申请 解散公司

企业家不懂股权筹划,将面临8大痛苦问题!

1.哥们变仇人

2.同床异梦,同室操戈

3.养大儿子叫别人爹 小肥羊管肯德基 叫爹

4.竞争对手挖墙脚

5.团队工作效率低下

6.错过合作机会.失去融资功能

7.影响上市大计

8.再好的项目都做不大


企业如何进行股权融资 


1、有人投资你企业、,股权怎么划分,选择股东有哪些标准?

2、如何通过股权去打市场,通过股权去做连锁?

3、股权八条线:5%、10%、33%、34%、50%、51%、66%、67%,这八条线分别意味着什么?

4、 股权融资最重要三要素是什么?融资、融人、融市场?

5、如何进行天使轮、A轮、B轮和C轮的融资?


股权众筹模式是连锁企业扩张最快方式。如今两大最主流的股权众筹模式:互联网众筹、实体众筹模式。如何通过众筹模式做资金对接、人才对接、资源对接?现在都是合作共赢的年代,股权众筹是最明显的方式。

诚邀加入线上微课堂股权学习群(仅限企业负责人)


学习内容


1.究竟什么是股权?

2.股权该如何分配,哪些人可以获得股份?

3.常见的分配陷阱有哪些?

4.股权激励该从哪些方面入手?

5.如何将分错的股权收回来?

6.如何利用商业计划书轻松融资?

7.如何在做好分股权但在治理股东方面不放松?

8.好朋友一起创业,如何书写出资协议才能不伤感情,不起纠纷?

9.家族企业应该如何规划企业股权结构,使企业有序经营?

10.企业不断发展壮大,走向集团化的过程中,应该如何做股权的顶层设计。

报名须知:

1,分别分股权

2,授课形式:语音+图片+文字+案例+资料

3,授课时间:19:00—21:30

4,学习费用:进群学习只需在线支付50元/人的费用即可。

5,纯干货分享,不讲理论,只讲干货与落地案例和方式方法。

6,名额有限:为了保证课程质量和互动效率,每次仅限120位老总参与,超过人数,只能预约下次。

7 ,报名仅限企业:董事长、法人、总经理、股东 CEO 进群学习


线下活动企业家学习分享心得:

课程结束后免费赠送《股权退出协议》《干股、虚拟股分红协议书》、《高层干部年度干股分红协议书》《非上市公司模拟期权激励范本》

进群步骤:

(1)扫码添加黄老师微信(备注:股权学习

(2)支付58元学习费,下午由老师带你进群

(3)学习时间:晚上19:30-22:00


长按下方二维码支付58元学习费

长按下方二维码添加黄老师微信(备注:股权学习)



朋友 图片 表情 草稿箱
请遵守社区公约言论规则,不得违反国家法律法规